Independientemente de la rentabilidad que obtenga con diversas acciones, deberá pagar impuestos sobre ellas. Debe prestar especial atención a este tema, ya que existen innumerables resultados y casos únicos relacionados con la tributación de las ganancias de capital y los dividendos sobre acciones. He recopilado estos ejemplos y también intentaré ayudarle con algunos ejemplos prácticos para que pueda comprender el tema.
🧭Tributación de las acciones: esto es lo que ocurre por regla general
En el caso de las acciones, sus ganancias pueden provenir de dos cosas:
- del aumento del tipo de cambio ganancia por tipo de cambio
- Si la empresa paga dividendos, entonces de dividendos
Lógicamente Ambos deben pagar impuestos, Pero estos se gravan de forma diferente en la mayoría de los países. No solo es importante que ¿En qué país reside usted fiscalmente? Pero también en qué bolsa cotiza el valor en cuestión, ya que esto también determina el tipo impositivo. Es muy importante destacar que la información descrita en el artículo es... Junio de 2025 reflejar el estado y se aplican principalmente a los residentes fiscales húngaros, pero también daré ejemplos que También se aplican a los residentes fiscales extranjeros. En otras palabras, verifique siempre por separado si las leyes han cambiado en el último período.
❗También conviene buscar la ayuda de un asesor fiscal especializado en este tema. La información aquí descrita es solo para fines informativos y puede contener errores, de los cuales no me hago responsable.❗
Transacción controlada del mercado de capitales (CMT)
La expresión anterior es Ley CXVII de 1995 sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 67/A. § párrafo En esencia, cualquier transacción que implique la compraventa de un instrumento cotizado en bolsa (ETB) a través de un bróker regulado debe considerarse una ETU. Esto incluye, por ejemplo, la negociación de acciones, bonos, ETF, divisas, etc. ¿Qué no incluye el ETÜ? Trueque, swaps y, por ejemplo, bitcoin y otras criptomonedas.
Los corredores controlados incluyen firmas de corretaje registradas en el Espacio Económico Europeo (EEE). Además, cualquier estado donde el país cuente con algún tipo de organismo supervisor, como el Banco Nacional de Hungría (MNB) o la Reserva Federal (FED) de EE. UU. Por lo tanto, las transacciones estadounidenses también se consideran ETU, lo cual es importante porque aproximadamente el 60 % de la capitalización bursátil mundial se representa en las bolsas de valores estadounidenses, por lo que es casi seguro que tenga relación con acciones estadounidenses.
Convenio de Doble Imposición
🔐¿Qué es la retención de impuestos?
A retención de impuestos (en Inglés: retención de impuestos) un impuesto que no pagado directamente por el perceptor de ingresos, pero también La parte pagadora deduce y transfiere al estado, incluso antes de que se paguen los ingresos. Por lo tanto, el significado de la retención de impuestos no es más que una una tasa impositiva que el inversor ni siquiera recibe, porque están siendo frenados por las agencias estatales.
Después del ETÜ, la segunda regla es saber si el país en cuestión tiene un acuerdo comercial con Hungría. Convenio de Doble ImposiciónEn este caso, el proveedor de servicios responsable del pago no deduce la retención de impuestos del dividendo. ¿Cómo saber si Hungría cuenta con un acuerdo multilateral de este tipo? Puede consultarlo en el sitio web del Ministerio de Economía Nacional; puede ver los países en la lista de la derecha:
En los países con los que Hungría tiene un acuerdo multilateral, no se aplica la doble retención de impuestos sobre los dividendos, pero se debe devolver en el país de origen. Ejemplo:
- Teníamos un acuerdo con EE.UU. antes del 2024 de enero de 1, momento en el que nos descontaron del dividendo Retención de impuestos del 15%, no se incurrieron en costes adicionales, si está en la cuenta TBSZ ¿Fue tu inversión?
- A partir del 2024 de enero de 1, ya no tenemos dicho acuerdo con EE. UU., por lo tanto, el dividendo Retención de impuestos del 30% deducidos, no se generan costes adicionales, si está en la cuenta TBSZ Tienes tu inversión.
- Si su inversión no está en una cuenta TBSZ, También se añade un socho adicional del 13% y un impuesto adicional del 5%, por lo que Se requiere un impuesto total del 48% Pagarías retención de impuestos
El corredor contabilizará los importes en sus facturas después de deducir la retención de impuestos, por lo que ya no tendrá que lidiar con ello. La cuestión es que... Hungría tiene un acuerdo de este tipo con todos los estados miembros del EEE., así que si Compro acciones que cotizan en las bolsas de valores de estos países.Entonces, definitivamente estarán bajo su jurisdicción. Veamos ahora cómo se gravan en realidad las ganancias de capital y los dividendos.
📌Experiencias prácticas: Con base en lo anterior, lamentablemente tengo que decir que la tributación de los dividendos estadounidenses ha cambiado mucho en los últimos 2 años, por lo que Ya no vale realmente la pena mantener acciones estadounidenses que pagan dividendos. La carga fiscal del 30% es simplemente excesiva, sobre todo porque, por ejemplo, la misma es del 0% después de dividendos de las acciones del Reino Unido. Sin embargo, la carga sobre las ganancias cambiarias no ha cambiado, por lo que la tributación de estas inversiones es exactamente la misma que antes.
💸Tributación de las plusvalías y dividendos sobre acciones
Aclaremos rápidamente la diferencia entre ambos. Cuando compraste las acciones por menos de lo que las vendiste, eso es... ganancia por tipo de cambio.
📈Tributación de las ganancias cambiarias
💰📉Carga fiscal
- Impuesto sobre la renta personal (IRPF) del 15% agobiado
- NO tienes que pagar socho (13%), ha La transacción se realizó a través de una bolsa de valores, en el marco de un mercado de capitales controlado.
📝📤Declaración
- Debes declarar anualmente en la declaración de la renta personal, normalmente antes del 20 de mayo.
- La ganancia debe calcularse por transacción: precio de venta – precio de compra – costos, como la comisión.
- Ha en un corredor extranjero Usted, normalmente, tendrá que calcular el importe usted mismo.
📉💔Compensación de pérdidas
- A pérdidas realizadas pueden deducirse de las ganancias, en el mismo año.
- Si no hay suficientes ganancias, delimitable para años posteriores (4 años).
La regla principal es que debe deducir el 15% de la ganancia por tipo de cambio en impuestos, EXCEPTO si sufrió pérdidas en otras posiciones y, por lo tanto, no obtuvo una ganancia total, ya que estas pueden compensarse entre sí. El otro caso es que obtuvo una ganancia, es decir, vendió las acciones a un precio más alto, pero las acciones estaban en una cuenta TBSZ, que ofrece exención de impuestos (más información más adelante).
💰Tributación de dividendos
Az dividendo nadie más que la cantidad de efectivo pagada de las ganancias de una empresa después de poseer accionesEsto suele expresarse como un porcentaje; por ejemplo, si una acción tiene un precio de $100 y se paga un dividendo de $5, la tasa de dividendo será del 5 %. Dado que se considera un pago directo en efectivo que el corredor abona en su cuenta, las ganancias de capital están sujetas a impuestos mucho más estrictos en la mayoría de los países que los dividendos, por lo que la tributación de estos suele ser más compleja y está influenciada por muchos más factores.
💰📉Carga fiscal
- 15% PIT
- 13% de estudiantes de segundo año
- Pero como mucho hasta 24 veces el salario mínimo anual Debe pagar la seguridad social (en 2025 esto aproximadamente 5,6 millones de HUF-a él)
Si el dividendo viene del extranjero, entonces entran en juego dos opciones respecto a la tributación de los dividendos:
- Es necesario ver si el Estado húngaro tiene la Convenio de Doble Imposición
- ¿Qué tan grande es en un estado determinado? retención de impuestos, que se deducirá
Así que hay bastantes resultados posibles aquí. Veámoslos más de cerca.
Retención de impuestos pagada sobre dividendos de acciones
La retención en origen, que puede traducirse mejor como impuesto retenido, es el impuesto de retención que se paga sobre los dividendos en un país determinado. Los países no gravan los ingresos por dividendos de manera igualitaria, En algunos lugares no existe tal impuesto, mientras que otros tienen una carga fiscal particularmente alta, como Nueva Zelanda.
🌐 Tasa de retención de dividendos por país (2025, para personas físicas, orden alfabético)
| Ország | Retención de impuestos | Ország | Retención de impuestos | Ország | Retención de impuestos |
|---|---|---|---|---|---|
| Australia | 30% | 🇦🇹 Austria | 27,5% | 🇧🇪 Bélgica | 30% |
| 🇨🇳 China | 10% | 🇨🇭 Suiza | 35% | 🇨🇦 Canadá | 25% |
| Dinamarca | 27% | 🇩🇪 Alemania | 26,375% | 🇪🇸 España | 19% |
| 🇫🇷 Francia | 28% | Finlandia | 30% | Reino Unido | 0% |
| 🇬🇷 Grecia | 5% | 🇭🇰 Hong Kong | 0% | Irlanda | 25% |
| 🇮🇳India | 20% | 🇮🇹 Italia | 26% | 🇯🇵 Japón | 15% |
| 🇰🇷 Corea del Sur | 22% | 🇵🇱 Polonia | 19% | 🇳🇱 Países Bajos | 15% |
| 🇳🇴 Noruega | 25% | 🇳🇿 Nueva Zelanda | 33% | 🇸🇪 Suecia | 30% |
| 🇸🇬 Singapur | 0% | 🇺🇸 EE. UU. | 15% | 🇹🇷 Turquía | 15% |
La tabla no está completa, sólo incluye los mercados más desarrollados, pero hay una lista más larga, que desglosado por país Se pueden ver las cargas fiscales. Algunos estados diferencian entre ciudadanos locales y extranjeros; no entraré en detalles ahora; tendrán que analizar cada caso individualmente.
Basado en la tabla anterior el país que paga el dividendo sólo transfiere el importe deducido, En otras palabras, se retiene el impuesto, por eso se llama retención de impuestos, y solo se recibe el dividendo neto. Básicamente, hay dos casos:
- A El impuesto húngaro se deduce a menos del 15%, En este caso, deberá abonar la diferencia a Hacienda. Los corredores nacionales suelen hacerlo por su cuenta, excepto en el caso de la cuenta TBSZ, ya que no existe ninguna obligación tributaria adicional en este caso. Por ejemplo, en Grecia, el tipo impositivo es del 5%, lo que significa que deberá pagar un impuesto adicional del 10%, excepto en el caso de la cuenta TBSZ.
- A Se deduce el tipo impositivo húngaro superior al 15 %, Por ejemplo, el impuesto sobre dividendos en Alemania es pésimo debido al 26,375%, En teoría, podrías recuperar el 15% o más rellenando todo tipo de formularios. Sin embargo, en la práctica, esto es casi imposible, y por debajo de cierto tamaño de cartera, ni siquiera merece la pena.
📌Experiencias prácticas: Lo anterior es un poco difícil de entender, pero les daré algunos ejemplos que, en su momento, me resultaron rentables o fallidos. Se trata de compras reales, con experiencias reales. Es importante destacar que compré todo con una cuenta TBSZ, por lo que el 13% de socho y el 5% de impuesto adicional no se vieron afectados, solo la retención del 30%. Veamos qué experiencias obtuve:
- Simón Property Group (SPG): Se trata de una administradora de propiedades estadounidense que paga dividendos. La compré el 2020/08/18 por 63 USD, lo que, debido a posteriores aumentos de dividendos, paga un dividendo bruto del 13,33 % sobre el coste. En ese momento, aún estaba sujeta a una retención del 15 %, lo que significaba un dividendo del 11,3 %. Después del 2024/01/01, la retención aumentó al 30 %, por lo que este porcentaje se redujo. hasta el 9,33%. En otras palabras, a pesar del -30%, todavía vale la pena mantener las acciones, ya que el promedio del S&P 9,5 está alrededor del 10-500%, y definitivamente obtendré la mayor parte de eso aquí.
- Philip Morris (PM)Esta es una tabacalera estadounidense, pero no obtiene la mayor parte de sus ingresos en EE. UU. La compré a un precio promedio de 79,08 USD el 2020 de octubre de 10, fecha en la que pagó un dividendo del 22 % sobre el costo. Dado que no deducen la retención de impuestos (véase más abajo el motivo), he estado recibiendo esta cantidad desde entonces. Dado que Phillip Morris ya vende productos en EE. UU., si sus ingresos en este mercado aumentan, también podrían imponerle una retención de impuestos, por lo que la situación podría cambiar.
De lo anterior se desprende también que Si una empresa cotiza en dos mercados, el estadounidense y otro, conviene comprar acciones en aquel en el que se deducen menos impuestos sobre los dividendos.Por ejemplo, no tiene sentido comprar acciones británicas en el mercado estadounidense, ya que el impuesto sobre dividendos en el Reino Unido es del 0%, mientras que en EE. UU. es del 30%.
Tributación de dividendos de acciones: siempre hay excepciones
Como ocurre con todas las reglas generales, existen algunas excepciones a la tributación de los dividendos sobre acciones, algunas de las cuales se deben a características específicas de cada país, aunque también existen diferencias derivadas de regulaciones extranjeras específicas. Es importante tener en cuenta que las cuentas de ahorro individuales se denominan de forma diferente en los distintos países. En el Reino Unido se llama ISA, en Hungría se llama TBSZ.y sólo puede ser utilizado por residentes fiscales locales.
🇭🇺Tributación de los dividendos sobre acciones depositadas en una cuenta TBSZ
Una especialidad húngara es la TBSZ, o Cuenta de Inversión a Largo Plazo, y, por supuesto, la utilizamos porque la tributación de los dividendos de la TBSZ es mucho más favorable que en otras situaciones. En esencia, exime a su titular del impuesto sobre la renta personal. Por ejemplo, si Béla Teszt obtuvo una ganancia de 1 millón de HUF con su inversión, no tendría que pagar el 15% del impuesto sobre la renta personal sobre la ganancia por tipo de cambio, o 150 HUF, al tesoro público. Actualmente, se pueden abrir cuentas TBSZ con una gran variedad de proveedores de servicios:
- corredores de descuento: LightYear, Interactive Brokers
- corredores con experiencia en banca nacional: Erste Invest (banco Erste), K&H Securities (anteriormente KBC Equitas)
- Servicios de corretaje de bancos nacionales: p. ej., OTP
- Banco extranjero: Partner Bank AG (el servicio de Inwest Mentor también funciona así)
- gestores de fondos nacionales: Hold, Concorde
- gestores de fondos extranjeros: Finax
Lo que necesitas para abrir una cuenta TBSZ:
- Se debe celebrar un contrato con un proveedor de servicios para la cuenta TBSZ
- Debes transferir al menos 25 HUF a la cuenta para que se active.
- Debes depositar el dinero a invertir en la cuenta, el cual no podrás retirar hasta que se abra.
La cuenta TBSZ funciona de manera muy sencilla: en el año en el que abres la cuenta, Comienza el año de recolección. Solo puede depositar dinero en la cuenta durante el año de cobro y, para estar libre de impuestos, no puede abrirla durante 5 años. Transcurridos 3 años, deberá pagar un impuesto del 15% en lugar del 10% de la SZJA. Después de 5 años, podrá retirar el dinero depositado y las ganancias obtenidas libres de impuestos. No existen otras restricciones; puede comprar y vender instrumentos y realizar operaciones bursátiles desde la cuenta TBSZ en cualquier momento. La cuenta TBSZ ofrece otra ventaja: No es necesario presentar una declaración de impuestos por ello, lo que en sí mismo puede ser un gran alivio para muchos.
Básicamente, gravar los dividendos en una cuenta TBSZ es más ventajoso, pero la cuenta TBSZ tampoco le exime de pagar retención de impuestos.
📌Experiencias prácticas: Cuando la cuenta TBSZ vence, es decir, después del año de cobro + 5 años, puede solicitar al proveedor de servicios que la prorrogue. En este caso, el año de cobro no comienza, pero el capital se bloqueará durante otros 5 años. También puede convertir parte de sus instrumentos financieros en dinero y transferirlo, lo que quedará exento de impuestos, mientras que el resto se deja en la cuenta TBSZ; solo esta parte se bloqueará durante otros 5 años. Si desea transferir parte de su capital a otro proveedor de servicios, puede depositar el efectivo aportado de la cuenta anterior en una nueva cuenta TBSZ. En este caso, el primer año volverá a ser un año de cobro, es decir, la TBSZ tendrá una duración de 1 + 5 años.
¿Cuándo debemos depositar dinero en una cuenta TBSZ?
Normalmente leo 2 opiniones sobre la cuenta TBSZ:
- No vale la pena depositar el dinero al inicio del año de cobro, porque aún es líquido y el plazo no aumenta.
- Conviene depositar el dinero al inicio del año fiscal, porque entonces esas cantidades también estarán exentas de obligación tributaria, unos 5 años después, en el momento de la disolución.
Yo personalmente lo hice...Transferí la cantidad de florines destinada a la inversión a mi cuenta principal, a la que pertenece TBSZ, y luego la convertí a dólares. Cuando vi un objetivo adecuado, transferí la cantidad de la cuenta principal a la cuenta TBSZ que necesitaba para comprarlo. Una vez finalizado el año de cobro, abrí otra cuenta TBSZ. Y repetí la misma operación cada año. Básicamente, cada año, al invertir dinero, abría una nueva cuenta en TBSZ y podía dividir mi capital en cinco partes. Es decir, no tenía que depositar todo el dinero en una sola cuenta; el dinero de la cuenta principal podía retirarse sin restricciones.
Una ventaja importante con respecto a la tributación de los dividendos sobre acciones mantenidas en la cuenta TBSZ es que No tiene que pagar SZOCHO por ellos incluso si compra valores que cotizan en una bolsa de valores de un estado no miembro del EEEHay una restricción que Las pérdidas incurridas en una cuenta TBSZ no pueden compensarse con las ganancias incurridas en otras cuentas.y restarlos unos de otros.
ExtraterrestreTributación de los dividendos sobre acciones ADR
Los ADR son acciones de empresas extranjeras que cotizan en la bolsa de valores de otro país para que los clientes locales puedan adquirirlas. Un ejemplo típico de esto es valores de empresas europeas que cotizan en las bolsas de valores estadounidensesPor ejemplo, la farmacéutica holandesa Novo Nordisk (NVO). Sus acciones cotizan en la bolsa holandesa con el símbolo (NOVO B), mientras que las cotizadas en la bolsa estadounidense con el símbolo (NVO).
Puede averiguar qué acción cotiza en qué bolsa consultando el código ISIN, o identificador único internacional, del valor. Los primeros caracteres revelan la bolsa de valores del país en la que cotiza el instrumento. Los valores ADR que cotizan en el mercado estadounidense son... adr.com Puedes encontrarlo en la página.
Pero ¿por qué es esto importante? Mencioné antes que, desde una perspectiva fiscal, es importante que la bolsa de valores en cuyo país se cotizó el valor, no la nacionalidad de la empresa. En el ejemplo anterior, la acción marcada como (NOVO B) cotizaba en la bolsa de valores de un Estado miembro del EEE. Esto significa que no es necesario pagar socho posteriormente, mientras que la acción marcada como "NVO" está disponible en la bolsa de valores de EE. UU., que no es un Estado miembro del EEE. Por lo tanto, su dividendo está sujeto a socho y a una retención del 30%, incluso en una cuenta TBSZ. Por supuesto, si compra las acciones en una cuenta TBSZ, estamos exentos de la obligación de pagar socho.
Tributación de los dividendos de los ETF
¿Cómo tributan los ETF? Es relativamente sencillo, siempre que se trate de un ETF de acciones. Al igual que las acciones, Porque, en realidad, se trata de fondos cotizados pasivos con un instrumento subyacente. Cabe preguntarse cuál es la situación de los ETF que pagan dividendos, y es aquí donde su tributación difiere de la de las acciones. Existen dos tipos de ETF que pagan dividendos:
- 🪙ETF de pago (distributivo): El ETF paga el dividendo al propietario, a partir de entonces se comporta de la misma manera que una acción.
- ⏪ETF rotatorio (acumulador): El ETF no reparte dividendos, sino que los reinvierte, lo que se incorpora al precio. En este caso, debe considerarse como una acción que genera una ganancia de capital, es decir, tributa al 15% del IRPF.
Es importante recordar que los ETF solo siguen el movimiento de un producto subyacente. Si se trata de una acción, es prácticamente lo mismo que si la tuviera como acción individual, no como un ETF.
Tributación de los dividendos de las MLP o socios comanditarios principales
Existe una forma especial de sociedad estadounidense, la MLPPor lo general, se pueden encontrar en compañías petroleras, especialmente en aquellas dedicadas al transporte por oleoductos. Los tipos de compañías petroleras se detallan en OPEP, acciones petroleras, compañías petroleras y eso Jugando con el petróleo con las acciones petroleras Lo he discutido en artículos, vale la pena mencionarlo, por ejemplo, ENBel EPD o MMP La esencia de la forma de sociedad de Socio Comanditario Maestro reside en que los propietarios de las acciones, los socios comanditarios, asumen parte de las obligaciones tributarias de la empresa. A cambio, la empresa puede ofrecer una mayor rentabilidad por dividendo en comparación con otras empresas del mercado que no operan con estructuras MLP.
Los dividendos de las sociedades MLP estadounidenses están sujetos a un impuesto de sociedades del 21%, que deduce el pagador, por lo que solo se aplica la tasa reducida. Las firmas de corretaje extranjeras, en cambio, tienen una tasa impositiva al final del año. K-1 Se envía al accionista un formulario llamado “recibo”. Es prácticamente imposible completar este formulario por su cuenta como residente fiscal no estadounidense. casi imposible. Sin embargo, los residentes fiscales húngaros que compran a través de una empresa de corretaje húngara no reciben esto. Dado que la legislación fiscal húngara no reconoce esta forma corporativa, se comportan como acciones tradicionales que pagan dividendos y su tributación se rige por las normas allí descritas. ¿Cuál es la lección de esto? El hecho de que el recorte de dividendos del 21% de una empresa MLP que paga dividendos pueda ser incluso mayor que un recorte de dividendos del 15% para las empresas tradicionales se debe a las ventajas antes mencionadas.
📌Experiencias prácticas: Se pueden encontrar MLP casi exclusivamente entre compañías petroleras, pero incluso allí son cada vez menos, porque la mayoría ha adoptado otras formas societarias en los últimos años. Nunca he comprado acciones de este tipo. Simplemente no vale la pena la molestia. que viene con él y, al ser un conjunto pequeño, no eran muy atractivos. Si quieres ver la lista de empresas MLP, a este enlace prensa
🚬Empresas estadounidenses que obtienen sus ingresos en el extranjero
Existe una categoría especial entre las empresas estadounidenses: las empresas 80/20.
Extraterrestre ¿Qué es una empresa 80/20?
Entonces Empresa con sede en EE. UU., cual:
- genera al menos el 80% de sus ingresos en el extranjero de actividades comerciales activas,
- es decir, el Al menos el 80% de sus ingresos no se generan en EE.UU..
En este caso O bien tienes que pagar muy poco o ningún impuesto sobre dividendos después del dividendo de la empresa.
🚬Me encontré con la regla anterior en relación con Philip Morris. Philip Morris (PM) Altria (MO) se escindió del gigante tabacalero, en parte para repartirse el mercado estadounidense y el resto del mundo. Mientras Altria opera en el mercado estadounidense y declara sus ingresos en dólares, Philip Morris los obtiene en diversas monedas y los convierte a dólares en sus estados financieros.
Aunque se trata de una empresa estadounidense, dado que la mayor parte de sus ingresos no se generan en EE. UU., el pagador no deduce el impuesto sobre dividendos del 30%, y debe pagar el impuesto sobre la renta personal húngaro del 15%. A menos que compre las acciones en una cuenta TBSZ y no las reembolse antes del vencimiento a 5 años, en cuyo caso el dividendo está exento del pago del impuesto sobre la renta personal. Esto significa, en la práctica, que Phillip Morris (PM), y todas estas empresas tienen una ventaja sobre otras empresas estadounidenses en términos de rendimiento de dividendos.
Resumiendo el tema de la tributación de dividendos y destacando los puntos principales
Las dos palabras clave son transacción controlada en el mercado de capitales y Convenio de Doble ImposiciónSi estos existen, entonces como regla general usted debe pagar el 15% de impuesto a la renta personal sobre las ganancias por tipo de cambio, el 15% de impuesto a la renta personal sobre el impuesto a los dividendos y el 13% de impuesto a la seguridad social. Las pérdidas y ganancias realizadas se pueden contrastar, Así, el primero puede utilizarse para reducir el segundo. Si no existe un convenio de doble imposición con un país, deberá pagar la retención en la fuente dos veces. El mercado estadounidense será el más afectado, lo que significa que, además de la retención en la fuente del 30 %, deberá pagar un 13 % de socho y otro 5 % de otros impuestos, lo que suma un total del 48 %. Puede abrir una cuenta TBSZ, con un vencimiento de 3 o 5 años y exención de impuestos, pero solo podrá transferir importes a la cuenta TBSZ durante 5+1 años, aunque los valores podrán negociarse libremente durante ese período.
Siempre vale la pena investigar por separado otras especialidades, así como qué sucede exactamente si se abre una cuenta con un bróker no nacional y cómo se modifica la tributación de los dividendos sobre acciones.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Tiene usted las acciones en una cuenta TBSZ?
Sí. Como ciudadano húngaro, la ventaja fiscal sobre una cuenta tradicional en efectivo es tan grande que vale la pena abrir una nueva cuenta TBSZ cada año, y así también se soluciona el retiro de dinero (pero si no desea retirar nada, puede extenderlas).
¿Existe una cuenta de ahorros similar a TBSZ en otros países?
Ninguna cuenta ofrece tan buenas condiciones como la TBSZ húngara. Cabe mencionar también la cuenta ISA inglesa, abreviatura de Cuenta de Ahorro Individual, cuya esencia es la siguiente:
Límite de depósito anual: 20 GBP (para todos los tipos de ISA combinados)
Exención de impuestos:
- Sin impuesto sobre la renta personal sobre la tasa de interés
- Sin impuestos para el dividendo
- Sin impuesto sobre las ganancias de capital por la ganancia del tipo de cambio
No transferible el límite anual para el año siguiente: “úsalo o piérdelo”, y Solo para residentes del Reino Unido Puede abrir y gestionar. Sin embargo, también ofrece exención total de impuestos sobre dividendos. Se pueden abrir cuatro tipos de cuentas ISA, pero el importe de cada una no puede superar el límite anual de 20 GBP. No obstante, se puede abrir una nueva cuenta de ahorros cada año; por lo tanto, si se considera el plazo de 000+5 años de la TBSZ, esto equivale a 1 × 6 GBP en ahorros.
¿Cuál es la esencia de la cuenta EIS inglesa?
Az EIS (Plan de Inversión Empresarial) que opera en el Reino Unido programa de incentivos fiscales, cual inversores privados se puede utilizar si Invertir en empresas emergentes o pequeñas empresas en crecimiento.
🧾 La esencia del EIS en breve:
- voluntad 30% de descuento de impuestos sobre el importe invertido en el EIS, hasta un máximo de 1 millón de GBP al año, o 2 millones de GBP si invierte en una empresa intensiva en conocimiento.
- Exención del impuesto sobre las ganancias de capital:rendimiento de las acciones de EIS libre de impuestossi al menos Lo conservas durante 3 años
- Mitigación de pérdidas:si la inversión sufre una pérdida, La base imponible puede reducirse.
- aplazamiento de la CGT: impuesto a las ganancias de capital pagadero sobre los activos existentes vendidos puede posponerseSi el importe se reinvierte en EIS
¿Para qué se utilizan los fondos mencionados? Principalmente para inversiones en startups, y el 30 % del monto invertido se deduce de impuestos. Acerca de las startups. en estas publicaciones Yo escribí.
Fiscalidad de las inversiones en Alemania
Aunque no soy un experto en impuestos familiarizado con los mercados extranjeros, lamentablemente las inversiones están sujetas a impuestos bastante altos en Alemania. Actualmente no conocemos ninguna cuenta de ahorro diseñada específicamente para este fin, similar a la TBSZ húngara o la ISA inglesa.
Sin embargo, existen formas con límites muy bajos:
- Intereses y dividendos exentos de impuestos (Freistellungsauftragt): 1000 EUR/persona/año, para parejas casadas 2000 EUR/persona/año
- Ahorro para la jubilación, con apoyo estatal: 175 EUR/persona + prestación por hijo, importe abonado deducible de la base imponible
Dado que los alemanes gravan sus ganancias por el tipo de cambio y sus dividendos en un rango del 26 al 28 por ciento, Alemania no es muy generosa con sus residentes fiscales en términos de ahorro.
¿Qué significa ETÜ?
Az ETÜ significado: Renta de capital individual después de impuestos, o con otros nombres transacciones de rentas de capital individuales. Este ingresos de capital obtenidos por personas físicas (por ejemplo, venta de acciones, ganancias de capital) para la tributación en Hungría marco conceptual y procedimental.
De hecho, el ETÜ se utiliza cuando un proveedor de servicios extranjero obtiene beneficios de una transacción de la que la autoridad fiscal no recibe información directa. Por ejemplo, en la compraventa de acciones, opciones, criptomonedas, beneficios por divisas, etc., los beneficios generados también deben declararse al valor liquidativo.
Tributación del ETÜ
Las ganancias por tipo de cambio o dividendos obtenidas con el ETÜ tributan de la misma manera que las formas subyacentes. Es decir:
- en caso de ganancias por tipo de cambio: criptomonedas, acciones con un 15% de impuesto sobre la renta personal (las pérdidas se pueden compensar con las ganancias si se produjeron en el marco de una transacción de mercado de capitales regulada, por ejemplo, las criptomonedas no son una de ellas)
- dividendo: según las reglas del país en cuestión + 13% socho
Dado que las cuentas de TBSZ deben comunicarse a la Administración Tributaria y Aduanera, en principio, la Administración Tributaria y Aduanera también recibe información sobre ellas (el proveedor de servicios comunica sus números).
¿Cómo se gravan las acciones húngaras que pagan dividendos?
En esencia, las empresas húngaras tributan de la misma manera que las extranjeras, con una excepción: no tienen que pagar el 13% de impuesto a la seguridad social sobre los dividendos, lo que significa que la carga es siempre el 15% de impuesto sobre la renta personal.
Declaración legal y de responsabilidad (también conocida como descargo de responsabilidad): Mis artículos contienen opiniones personales, los escribo únicamente para mi propio entretenimiento y el de mis lectores. El iO ChartsLos artículos que aparecen en NO agotan el tema del asesoramiento en materia de inversiones de ninguna manera. Nunca lo he querido, no lo quiero y probablemente no lo haré en el futuro. La información proporcionada aquí es sólo para fines informativos y NO debe interpretarse como una oferta. La expresión de opinión NO debe considerarse como una garantía para vender o comprar instrumentos financieros de ninguna forma. Usted es el ÚNICO responsable de las decisiones que tome, nadie más, incluido yo, correrá el riesgo.
