Oavsett hur bra avkastning du kan uppnå med olika aktier kommer du fortfarande att behöva betala skatt på dem. Du bör vara särskilt uppmärksam på detta ämne, eftersom det finns otaliga utfall och unika fall som kan uppstå gällande beskattning av kapitalvinster och utdelningar på aktier. Jag har nu samlat dessa och kommer också att försöka hjälpa dig med några praktiska exempel så att du kan navigera i ämnet.
🧭Beskattning av aktier: detta är vad som händer som en allmän regel
När det gäller aktier kan dina vinster komma från två saker:
- från stigande växelkurs växelkursvinst
- Om företaget betalar utdelning, då från utdelningar
Per definition båda måste beskattas, men dessa beskattas olika i de flesta länder. Det är inte bara viktigt att i vilket land är du skattemässigt bosatt, utan också på vilken börs det givna värdepappret är noterat, eftersom detta också avgör skattesatsen. Det är mycket viktigt att betona att informationen som beskrivs i artikeln är Juni 2025 återspegla statusen och gäller främst ungerska skattebefolkning, men jag kommer också att ge exempel som de gäller även utländska skattebefolkningar. Med andra ord, kontrollera alltid separat om lagarna har ändrats under den senaste perioden.
❗Det är också värt att söka hjälp av en skatterådgivare som är specialiserad på detta. Informationen som beskrivs här är endast i informationssyfte och kan innehålla fel, för vilka jag inte kan hållas ansvarig.❗
Kontrollerad kapitalmarknadstransaktion (CMT)
Ovanstående uttryck är Lag CXVII från 1995 om personlig inkomstskatt 67/A. § paragraf Kärnan i detta är att alla transaktioner som innefattar köp och försäljning av ett börshandlat instrument via en reglerad mäklare bör betraktas som en ETU. Detta inkluderar till exempel handel med aktier, obligationer, ETF:er, valutor etc. Vad ingår inte i ETÜ? Byteshandel, swappar och till exempel bitcoin och andra kryptovalutor.
Kontrollerade mäklare inkluderar mäklarfirmor registrerade i Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, EES-stater. Dessutom alla stater där landet har någon form av tillsynsorgan, såsom MNB i Ungern eller FED i USA. Så amerikanska transaktioner betraktas också som ETU:er, vilket är viktigt eftersom ~60% av världens totala aktiemarknadsvärde står för amerikanska börser, så du kommer nästan säkert att ha en relation med amerikanska aktier.
Dubbelbeskattningsavtal
🔐Vad är källskatt?
A källskatt (på engelska: källskatt) en skatt som inte betalas direkt av inkomsttagaren, men också den betalande parten drar av och överför till staten, även innan inkomsten betalas ut. Så innebörden av källskatt är inget annat än en en skattesats som investeraren inte ens får, eftersom de hålls tillbaka av statliga myndigheter.
Efter ETÜ är den andra regeln att veta om det givna landet har ett handelsavtal med Ungern. Avtal om undvikande av dubbelbeskattningI det här fallet drar inte den tjänsteleverantör som ansvarar för den givna utbetalningen av källskatten från utdelningen. Hur vet man om Ungern har ett sådant multilateralt avtal? Du kan kontrollera detta på ekonomiministeriets webbplats, där du kan se länderna i listan till höger:
Med länder som Ungern har ett multilateralt avtal med, innehåller de inte dubbel källskatt på utdelningar, men du måste betala tillbaka den i hemlandet. Exempel:
- Vi hade ett avtal med USA före den 2024 januari 1, då de drog av från utdelningen 15 % källskattinga ytterligare kostnader uppstod, om på TBSZ-kontot var din investering
- Efter den 2024 januari 1 har vi inte längre ett sådant avtal med USA, därför är utdelningen 30 % källskatt avdraget innebär att inga ytterligare kostnader uppstår, om på TBSZ-kontot du har din investering.
- om din investering inte finns på ett TBSZ-konto, ytterligare 13 % socho och ytterligare 5 % skatt läggs också till, så totalt 48 % skatt krävs du skulle betala källskatt
Mäklaren kommer att bokföra beloppen på dina fakturor efter avdrag för källskatt, så att du inte behöver hantera det längre. Poängen är att Ungern har ett sådant avtal med alla EES-länder., så om Jag köper aktier noterade på börserna i dessa länder., då kommer de definitivt att falla under dess tillämpningsområde. Låt oss nu titta på hur kapitalvinster och utdelningar beskattas i verkligheten.
📌Praktiska erfarenheter: Baserat på ovanstående måste jag tyvärr säga att beskattningen av amerikanska utdelningar har förändrats mycket under de senaste två åren, så Det är inte längre riktigt värt att hålla i amerikanska utdelningsaktier. Skattebördan på 30 % är helt enkelt för hög, särskilt eftersom den till exempel är 0 % efter utdelningar från brittiska aktier. Skattebördan på valutakursvinster har dock inte förändrats, så beskattningen av dessa investeringar är exakt densamma som tidigare.
💸Beskattning av kapitalvinster och utdelningar på aktier
Låt oss snabbt klargöra skillnaden mellan de två. När du köpte aktien för mindre än du sålde den för, det vill säga växelkursvinst.
📈Beskattning av valutakursvinster
💰📉Skattebörda
- 15 % personlig inkomstskatt belastad
- Du behöver INTE betala socho (13%), ha transaktionen ägde rum via en börs, inom ramen för en kontrollerad kapitalmarknadstransaktion
📝📤Förklaring
- Du måste deklarera årligen i den personliga inkomstdeklarationen, vanligtvis senast den 20 maj.
- Vinsten måste beräknas per transaktion: försäljningspris – inköpspris – kostnader, såsom provision.
- Ha hos en utländsk mäklare dig, måste du vanligtvis beräkna beloppet själv.
📉💔Förlustkompensation
- A realiserade förluster kan dras av från vinsten, samma år.
- Om det inte finns tillräckligt med vinst, avgränsbar för senare år (4 år).
Så huvudregeln är att du måste dra av 15 % av valutakursvinsten i form av skatt, FÖRUTOM om du har lidit förluster på andra positioner och därför inte realiserat någon vinst totalt sett, eftersom dessa kan kvittas mot varandra. Det andra fallet är att du har realiserat en vinst, d.v.s. du sålde aktien till ett högre pris, men aktierna fanns på ett TBSZ-konto, vilket ger skattebefrielse, mer om det senare.
💰Beskattning av utdelningar
Az utdelning ingen annan än det belopp som betalas ut från ett företags vinst efter att ha ägt aktierDetta uttrycks vanligtvis som en procentandel, till exempel om en aktie är prissatt till 100 dollar och en utdelning på 5 dollar betalas ut, blir utdelningssatsen 5 %. Eftersom detta betraktas som en direkt kontantutbetalning som mäklaren krediterar ditt konto, beskattas kapitalvinster mycket strängare i de flesta länder än utdelningar, så beskattningen av utdelningar är vanligtvis mer komplicerad och påverkas av många fler faktorer.
💰📉Skattebörda
- 15 % PIT
- 13 % socho
- MEN högst upp till 24 gånger den årliga minimilönen måste betala socialförsäkring (år 2025 detta cirka 5,6 miljoner HUF-honom)
Om utdelningen kommer från utlandet, då spelar två alternativ roll vad gäller beskattning av utdelningar:
- det är nödvändigt att se om den ungerska staten har Avtal om undvikande av dubbelbeskattning
- hur stort är det i det tillståndet källskatt, vilket kommer att dras av
Så det finns en hel del möjliga utfall här, låt oss titta närmare på dem.
Källskatt som betalats på aktieutdelningar
Withholding tax, som bäst kan översättas som innehållen skatt, är den källskatt som ska betalas på utdelningar i ett givet land. Länder beskattar inte utdelningsinkomster lika, Vissa platser har det inte alls, medan andra har en särskilt hög skattebörda, som till exempel Nya Zeeland.
🌐 Källskattesats för utdelning per land (2025, för individer, alfabetisk ordning)
| Orszag | Källskatt | Orszag | Källskatt | Orszag | Källskatt |
|---|---|---|---|---|---|
| 🇦🇺 Australien | 30% | 🇦🇹 Österrike | 27,5% | 🇧🇪 Belgien | 30% |
| 🇨🇳 Kina | 10% | 🇨🇭 Schweiz | 35% | 🇨🇦 Kanada | 25% |
| 🇩🇰 Danmark | 27% | 🇩🇪 Tyskland | 26,375% | 🇪🇸 Spanien | 19% |
| 🇫🇷 Frankrike | 28% | 🇫🇮 Finland | 30% | 🇬🇧 Storbritannien | 0% |
| 🇬🇷 Grekland | 5% | 🇭🇰 Hongkong | 0% | 🇮🇪 Irland | 25% |
| 🇮🇳 Indien | 20% | 🇮🇹 Italien | 26% | 🇯🇵 Japan | 15% |
| 🇰🇷 Sydkorea | 22% | 🇵🇱 Polen | 19% | 🇳🇱 Nederländerna | 15% |
| 🇳🇴 Norge | 25% | 🇳🇿 Nya Zeeland | 33% | 🇸🇪 Sverige | 30% |
| 🇸🇬 Singapore | 0% | 🇺🇸 USA | 15% | 🇹🇷 Turkiet | 15% |
Tabellen är inte komplett, den inkluderar endast de mer utvecklade marknaderna, men det finns en längre lista, som uppdelat på land Du kan se skattebördorna. Vissa stater skiljer mellan lokala medborgare och utlänningar, jag går inte in på det nu, och du får titta på enskilda fall.
Baserat på tabellen ovan det land som betalar utdelningen överför endast det avdragna beloppet, Med andra ord, den innehåller skatten, vilket är anledningen till att det kallas källskatt, och du får bara nettoutdelningen. I grund och botten finns det två fall:
- A Ungersk skatt dras av med mindre än 15 %, I det här fallet måste du betala mellanskillnaden till skattemyndigheterna. Inhemska mäklare gör vanligtvis detta själva, förutom för TBSZ-kontot, eftersom det inte finns någon ytterligare skatteskyldighet där. Till exempel, i Grekland är skattesatsen 5 %, vilket innebär att du måste betala ytterligare 10 % skatt, förutom för TBSZ-kontot.
- A Ungersk skattesats på mer än 15 % dras av, till exempel är den tyska utdelningsbeskattningen usel på grund av 26,375 %, I teorin skulle du kunna få tillbaka de 15 % eller mer genom att fylla i alla möjliga formulär. I praktiken är detta dock nästan omöjligt, och under en viss portföljstorlek är det inte ens värt att bry sig om.
📌Praktiska erfarenheter: Ovanstående är lite svårt att förstå, men jag ska ge er några exempel som innebar misslyckande eller vinst för mig just då. Det här är helt riktiga köp, med riktiga erfarenheter. Det är viktigt att jag köpte allt på ett TBSZ-konto, så 13% socho och +5% extra skatt påverkades inte, ”bara” 30% källskatt. Låt oss se vilka erfarenheter jag fick:
- Simon Fastighetsgrupp (SPG): Detta är en amerikansk fastighetsförvaltare med utdelning. Jag köpte den 2020-08-18 för 63 USD, vilket på grund av efterföljande utdelningshöjningar ger en bruttoutdelning på 13,33 % av anskaffningsvärdet. Vid den tidpunkten var den fortfarande föremål för 15 % källskatt, vilket innebar en utdelning på 11,3 %. Efter 2024-01-01 ökade källskatten till 30 %, så detta minskade. till 9,33 %. Med andra ord, trots -30% är det fortfarande värt att hålla aktien, då S&P 9,5-snittet ligger runt 10-500%, och jag kommer definitivt att få med mig det mesta här.
- Philip Morris (premiärminister)Detta är ett amerikanskt tobaksföretag, men det får INTE merparten av sina intäkter i USA. Jag köpte det till ett genomsnittspris på 79,08 USD den 2020 oktober 10, då det betalade ut en utdelning på 22 % på anskaffningsvärdet. Eftersom de inte drar av källskatt från det, se nedan för varför, har jag fått detta sedan dess. Eftersom Phillip Morris redan säljer produkter i USA, kan de också påföra källskatt på detta företag om deras intäkter på denna marknad ökar, så situationen kan förändras.
Av ovanstående framgår det också tydligt att Om ett företag är noterat på två marknader, den amerikanska och en annan, är det värt att köpa aktien på den där minst utdelningsskatt dras av från utdelningen.Det är till exempel ingen mening att köpa en brittisk aktie på den amerikanska marknaden, eftersom utdelningsskatten i Storbritannien är 0 %, medan den i USA är 30 %.
Beskattning av aktieutdelning – Det finns alltid undantag
Som med alla tumregler finns det vissa undantag från beskattningen av utdelningar på aktier, av vilka vissa kan spåras tillbaka till landsspecifika egenskaper, samtidigt som det också finns skillnader till följd av specifika utländska regleringar. Det är viktigt att notera att individuella sparkonton kallas olika i olika länder, I Storbritannien kallas det ISA, i Ungern kallas det TBSZoch kan endast användas av lokala skattebefolkningen.
🇭🇺Beskattning av utdelning på aktier som innehas på ett TBSZ-konto
En ungersk specialitet är TBSZ, eller långsiktigt investeringskonto, och vi använder det naturligtvis eftersom beskattningen av TBSZ-utdelningar är mycket mer förmånlig än annars. Kärnan i det är att det befriar ägaren från att betala personlig inkomstskatt. Om Béla Teszt till exempel gjorde en vinst på 1 miljon HUF på sin investering, skulle han inte behöva betala 15 % personlig inkomstskatt på valutakursvinsten, eller 150 000 HUF, till statskassan. TBSZ-konton kan för närvarande öppnas hos relativt många tjänsteleverantörer:
- rabattmäklare: LightYear, Interactive Brokers
- mäklare med inhemsk bankbakgrund: Erste Invest (Erste bank), K&H Securities (tidigare KBC Equitas)
- mäklartjänster från inhemska banker: t.ex. OTP
- utländsk bank: Partner Bank AG (Inwest Mentors tjänst är också liknande)
- inhemska fondförvaltare: Hold, Concorde
- utländska fondförvaltare: Finax
Vad du behöver för att öppna ett TBSZ-konto:
- ett avtal måste ingås med en tjänsteleverantör för TBSZ-kontot
- Du måste överföra minst 25 000 HUF till kontot för att det ska bli aktivt.
- du måste sätta in pengarna som ska investeras på kontot, som du inte kan ta ut förrän det öppnas
TBSZ-kontot fungerar väldigt enkelt: under det år då du öppnar kontot, insamlingsåret börjar. Du kan bara sätta in pengar på kontot under inbetalningsåret, och för att vara skattefri kan du inte öppna kontot på 5 år. Efter 3 år måste du betala 15 % skatt istället för 10 % SZJA, och efter 5 år kan du ta ut pengarna som satts in där och den realiserade vinsten skattefritt. Det finns inga andra begränsningar, du kan köpa och sälja instrument och utföra aktiemarknadstransaktioner inom TBSZ-kontot när som helst. Det finns ytterligare en fördel med TBSZ-kontot: du behöver inte lämna in en skattedeklaration för det, vilket i sig kan vara en stor lättnad för många.
I grund och botten är det mer förmånligt att beskatta utdelningar på ett TBSZ-konto, men TBSZ-kontot befriar dig inte heller från att betala källskatt.
📌Praktiska erfarenheter: När TBSZ-kontot löper ut, dvs. efter inkassoåret + 5 år, kan du be tjänsteleverantören att förlänga TBSZ-kontot, i vilket fall inkassoåret inte börjar, men kapitalet kommer att vara låst i ytterligare 5 år. Du kan också konvertera en del av dina finansiella instrument till pengar, överföra dem, då blir de skattefria, medan du lämnar resten kvar på TBSZ-kontot och då kommer endast denna del att vara låst i ytterligare 5 år. Om du vill överföra en del av ditt kapital till en annan tjänsteleverantör kan du sätta in de kontanter som hämtats från det föregående kontot på ett nyöppnat TBSZ-konto. I det här fallet kommer det första året att vara ett inkassoår igen, d.v.s. TBSZ kommer att löpa i 1 + 5 år.
När ska vi sätta in pengar på ett TBSZ-konto?
Jag brukar läsa 2 åsikter om TBSZ-kontot:
- Det är inte värt att sätta in pengarna i början av inkassoåret, eftersom de fortfarande är likvida och löptiden inte ökar.
- Det lönar sig att sätta in pengarna i början av uppbördsåret, för då blir även dessa belopp befriade från skattskyldighet, drygt 5 år senare, i upplösningsögonblicket.
Jag gjorde personligen det...Jag överförde forintbeloppet som var avsett för investering till mitt huvudkonto, som TBSZ tillhör, och konverterade det sedan till dollar. När jag såg ett lämpligt mål överförde jag så mycket av beloppet på huvudkontot till TBSZ-kontot som jag behövde för att köpa det. Efter att inkassoåret var slut öppnade jag ett nytt TBSZ-konto. och jag upprepade samma operation varje år. Så i princip, varje år när jag investerade pengar, hade jag ett nytt TBSZ-konto och kunde dela upp mitt kapital i fem olika delar. Det vill säga, jag behövde inte sätta in hela beloppet på ett enda konto, pengarna på huvudkontot kunde tas ut utan några begränsningar.
En viktig fördel när det gäller beskattning av utdelning på aktier som finns på TBSZ-kontot är att du behöver inte betala SZOCHO för dem även om du köper värdepapper noterade på en börs i ett land utanför EESDet finns en begränsning som Förluster som uppstår på ett TBSZ-konto kan inte kvittas mot vinster som uppstått på andra konton.och subtrahera dem från varandra.
????????Beskattning av utdelning på ADR-aktier
ADR:er är aktier i utländska företag som är noterade på börsen i ett annat land så att lokala kunder kan köpa dem. Ett typiskt exempel på detta är värdepapper från europeiska företag noterade på amerikanska börser, till exempel det holländska läkemedelsföretaget Novo Nordisk (NVO). Aktien som är noterad på den holländska börsen har tickersymbolen (NOVO B), medan värdepapper som är noterade på den amerikanska börsen har tickersymbolen (NVO).
Du kan ta reda på vilken aktie som är noterad på vilken börs genom att kontrollera ISIN-koden, eller den unika internationella identifieraren, för värdepappret. De första tecknen visar vilket lands börs instrumentet är noterat på. ADR-värdepapper noterade på den amerikanska marknaden är adr.com du hittar den på sidan.
Men varför är detta viktigt överhuvudtaget? Jag nämnde tidigare att ur ett skatteperspektiv är det viktigt att börsen i vilket land värdepapperet var noterat, inte företagets nationalitet. I exemplet ovan noterades aktien märkt (NOVO B) på börsen i en EES-medlemsstat. Det innebär att det inte finns något behov av att betala socho i efterhand, medan aktien märkt "NVO" är tillgänglig på den amerikanska börsen, som inte är en EES-medlemsstat, vilket innebär att dess utdelning är föremål för socho och omfattas av en källskatt på 30 % även på ett TBSZ-konto. Om du köper aktierna på ett TBSZ-konto är vi naturligtvis undantagna från skyldigheten att betala socho.
Beskattning av ETF-utdelningar
Hur beskattas ETF:er? Relativt enkelt, så länge det är en aktie-ETF, precis som aktier, eftersom dessa i verkligheten är passiva, börshandlade fonder med ett underliggande instrument. Det är en legitim fråga hur situationen är med utdelnings-ETF:er, och det är här beskattningen av ETF:er skiljer sig från den för aktier. Det finns två typer av utdelnings-ETF:er:
- 🪙utbetalnings-ETF (distributiv): ETF:n betalar utdelningen till ägaren, och därefter beter sig den på samma sätt som en aktie
- ⏪Revolverande ETF (ackumulator): ETF:n betalar inte utdelningar utan återinvesterar dem i sig själv, vilket ingår i priset. I det här fallet bör det betraktas som om det vore en aktie som redovisar en kapitalvinst, d.v.s. den beskattas med 15 % personlig inkomstskatt.
Det är viktigt att komma ihåg att ETF:er faktiskt bara spårar rörelsen för en underliggande produkt. Om det är en aktie är det i princip samma sak som om du ägde den som en enskild aktie, inte som en ETF.
Beskattning av utdelningar från MLP:er, eller Master Limited Partners
Det finns en speciell amerikansk företagsform, den MLPVanligtvis hittar du dessa hos oljebolag, särskilt de som arbetar med rörledningstransport. Oljebolagstyperna beskrivs i detalj i OPEC, oljeaktier, oljebolag och det Spelar olja med oljeaktier Jag har diskuterat det i artiklar, det är värt att nämna till exempel, ENB, den EPD eller MMP Kärnan i bolagsformen Master Limited Partner är att aktieägarna, kommanditdelägarna, övertar en del av bolagets skatteförpliktelser. I gengäld kan bolaget erbjuda en högre direktavkastning jämfört med andra bolag på marknaden som inte verkar i MLP-strukturer.
Utdelningar från amerikanska MLP-bolag är föremål för en bolagsskatt på 21 %, vilken dras av av betalaren, så du får endast den reducerade skattesatsen. Utländska mäklarfirmor har däremot en skattesats i slutet av året. K 1 En blankett som kallas "kvitto" skickas till aktieägaren. Det är praktiskt taget omöjligt att fylla i detta på egen hand som icke-amerikansk skattskyldig. nästan omöjligt. Ungerska skatteinvånare som köper via ett ungerskt mäklarföretag får dock inte detta. Eftersom den ungerska skattelagstiftningen inte erkänner denna bolagsform beter de sig som traditionella utdelningsaktier, och deras beskattning styrs av de regler som beskrivs där. Vad är lärdomen av detta? Att ett utdelningsbetalande MLP-bolags utdelningssänkning med 21% kan vara ännu högre än en utdelningssänkning med 15% för traditionella företag beror på de ovan nämnda fördelarna.
📌Praktiska erfarenheter: Man hittar MLP:er nästan bara bland oljebolag, men även där blir de färre och färre, eftersom de flesta av dem har bytt till andra företagsformer de senaste åren. Jag har aldrig köpt en sådan aktie, Det är helt enkelt inte värt besväret. vilket följer med och eftersom det är en liten uppsättning var de inte särskilt attraktiva. Om du vill se listan över MLP-företag, till denna länk trycka.
🚬Amerikanska företag som tjänar sin inkomst utomlands
Det finns en särskild kategori bland amerikanska företag, 80/20-företagen.
???????? Vad är ett 80/20-företag?
Så USA-baserat företag, vilket:
- genererar minst 80 % av sina intäkter utomlands från aktiv affärsverksamhet,
- det vill säga, den Minst 80 % av din inkomst genereras inte i USA.
I det här fallet du behöver antingen betala väldigt lite eller ingen utdelningsskatt alls efter bolagets utdelning.
🚬 Jag stötte på ovanstående regel i samband med Philip Morris. Philip Morris (PMAltria (MO) knoppades av från tobaksjätten, delvis för att dela upp den amerikanska marknaden och resten av världen mellan dem. Medan Altria är verksamt på den amerikanska marknaden och redovisar sina intäkter i dollar, samlar Philip Morris in dem från olika andra valutor och omvandlar dem sedan till dollar i sina rapporter.
Även om det är ett amerikanskt företag, eftersom huvuddelen av dess inkomst inte genereras i USA, dras inte utdelningsskatten på 30 % av betalaren, och du måste betala 15 % ungersk personlig inkomstskatt. Såvida du inte köper aktien på ett TBSZ-konto och inte löser in den före 5-årsförfallodagen, i vilket fall utdelningen är befriad från att betala personlig inkomstskatt. Detta innebär i praktiken att Phillip Morris (PM), och alla sådana företag har en fördel gentemot andra amerikanska företag när det gäller direktavkastning.
Sammanfatta ämnet utdelningsbeskattning och lyfta fram huvudpunkterna
De två nyckelorden är kontrollerad kapitalmarknadstransaktion och a DubbelbeskattningsavtalOm dessa finns måste du som huvudregel betala 15 % personlig inkomstskatt på valutakursvinster, 15 % personlig inkomstskatt på utdelningsskatt och 13 % socialförsäkringsskatt. Realiserade förluster och vinster kan jämföras, så det förra kan användas för att minska det senare. Om det inte finns något dubbelbeskattningsavtal med ett land måste du betala källskatten två gånger. Den amerikanska marknaden kommer att påverkas mest av detta, vilket innebär att du utöver källskatten på 30 % måste betala 13 % socho och ytterligare 5 % andra skatter, totalt 48 %. Du kan öppna ett TBSZ-konto, som har en löptid på 3 eller 5 år och möjliggör skattebefrielse, men du kan bara överföra belopp till TBSZ-kontot i 5+1 år, men värdepapperen kan handlas fritt inom den perioden.
Det är alltid värt att läsa om andra specialiteter separat, liksom vad som exakt händer om du öppnar ett konto hos en icke-inhemsk mäklare, och hur det ändrar beskattningen av aktieutdelningar.
Vanliga frågor (FAQ)
Innehar du aktierna på ett TBSZ-konto?
Ja. Som ungersk medborgare är skattefördelen jämfört med ett traditionellt kontantbaserat konto så stor att det är värt att öppna ett nytt TBSZ-konto varje år, och då är även uttaget av pengar löst (men om du inte vill ta ut något från det kan du förlänga dessa).
Finns det ett sparkonto liknande TBSZ i andra länder?
Det finns inget konto med så bra villkor som det ungerska TBSZ. Det är också värt att nämna det engelska ISA-kontot, som är en förkortning för Individual Savings Account, och dess kärna är att:
Årlig insättningsgräns20 000 GBP (för alla ISA-typer tillsammans)
Skattebefrielse:
- Ingen personlig inkomstskatt på räntan
- Ingen skatt för utdelningen
- Ingen kapitalvinstskatt för växelkursvinsten
Inte överförbar den årliga gränsen för det följande året – ”använd det eller förlora det”, och Endast invånare i Storbritannien kan öppna och förvalta. Det ger dock också fullständig skattebefrielse på utdelningar. Totalt fyra typer av ISA-konton kan öppnas, men beloppet för varje konto får inte överstiga den årliga gränsen på 20 000 GBP. Ett nytt sparkonto kan dock öppnas varje år, så om man räknar med TBSZ:s löptid på 5+1 år, betyder detta 6×20 000 GBP i sparande.
Vad är kärnan i den engelska EIS-redovisningen?
Az EIS (Enterprise Investment Scheme) som är verksamt i Storbritannien skatteincitamentsprogram, amelyet privata investerare kan användas om investera i startups eller små tillväxtföretag.
🧾 Kärnan i EIS i korthet:
- vilja 30 % skatterabatt på det investerade beloppet i EIS, upp till maximalt 1 miljon GBP/år, eller 2 miljoner GBP om du investerar i ett kunskapsintensivt företag.
- Skattebefrielse från kapitalvinsteravkastning på EIS-aktier skattefriom åtminstone Du behåller den i 3 år
- Förlustreduceringom investeringen går med förlust, skattebasen kan minskas.
- CGT-uppskjutningkapitalvinstskatt som ska betalas på sålda befintliga tillgångar kan skjutas uppom beloppet återinvesteras i EIS
Vad används ovanstående till? Främst för startup-investeringar och 30 % av det investerade beloppet avskrivs från skatten. Om startups i dessa inlägg Jag skrev.
Beskattning av investeringar i Tyskland
Även om jag inte är någon skatteexpert som är bekant med utländska marknader, beskattas investeringar tyvärr ganska hårt i Tyskland. För närvarande känner vi inte till något sparkonto som är specifikt utformat för sparande, liknande det ungerska TBSZ eller det engelska ISA.
Det finns dock former med mycket låga gränser:
- Skattefri ränte- och utdelningsavdrag (Freistellungsauftragt): 1000 2000 euro/person/år, för gifta par XNUMX XNUMX euro/person/år
- Pensionssparande, med statligt stöd: 175 euro/person + barnbidrag, det utbetalda beloppet är avdragsgillt från skattebasen.
Eftersom tyskar beskattar sina valutakursvinster och utdelningar i intervallet 26–28 % är Tyskland inte särskilt generöst med sina skattebefolkning när det gäller sparande.
Vad betyder ETÜ?
Az ETÜ menande: Individuell kapitalinkomst efter beskattning, eller med ett annat namn individuella kapitalinkomsttransaktionerDetta är den kapitalinkomster som tjänas in av individer (t.ex. försäljning av aktier, kapitalvinster) för beskattning i Ungern konceptuellt och procedurmässigt ramverk.
Faktum är att ETÜ används när en utländsk tjänsteleverantör gör vinst på en transaktion som skattemyndigheten inte får direkt information om. Till exempel vid köp och försäljning av aktier, optioner, kryptovalutor, valutavinster och så vidare måste vinsten som genereras från dessa också deklareras till NAV.
Beskattning av ETÜ
Valutakurs- eller utdelningsvinster som intjänas enligt ETÜ beskattas på samma sätt som de underliggande formerna. Det vill säga:
- vid valutakursvinster: krypto, aktier med 15 % personlig inkomstskatt (förluster kan kvittas mot vinster om de uppstått inom ramen för en reglerad kapitalmarknadstransaktion, till exempel är krypto inte en av dessa)
- utdelning: enligt reglerna i det givna landet + 13 % socho
Eftersom TBSZ-konton ska rapporteras till Skatte- och tullförvaltningen får Skatte- och tullförvaltningen i princip även information om dem (tjänsteleverantören rapporterar dina siffror).
Hur beskattas ungerska utdelningsaktier?
I huvudsak beskattas ungerska företag på samma sätt som utländska företag, med ett undantag: de behöver inte betala 13 % socialförsäkringsskatt på utdelningar, vilket innebär att skattebördan alltid är 15 % personlig inkomstskatt.
Juridisk och ansvarsförklaring (aka. ansvarsfriskrivning): Mina artiklar innehåller personliga åsikter, jag skriver dem enbart för min egen och mina läsares underhållning. De iO ChartsArtiklarna som publiceras på uttömmer INTE ämnet investeringsrådgivning på något sätt. Jag har aldrig velat, jag vill inte, och jag kommer förmodligen inte att göra det i framtiden. Informationen som tillhandahålls här är endast i informationssyfte och ska INTE tolkas som ett erbjudande. Åsiktsuttrycket bör INTE betraktas som en garanti för att sälja eller köpa finansiella instrument i någon form. Du är ENSAM ansvarig för de beslut du fattar, ingen annan, inklusive jag, kommer att ta risken.
